Анастасия получила неожиданную премию и хотела положить ее на депозит. Но друзья посоветовали открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Они уверяли, что так она сможет заработать на инвестициях и к тому же получить налоговый вычет. Разбираемся, что такое ИИС, кому он подходит и действительно ли все так оптимистично.
Индивидуальный инвестиционный счет – это счет для операций на фондовом рынке. Через него можно вкладываться в акции, облигации, паи инвестиционных фондов, валюту, драгоценные металлы и другие финансовые инструменты. В отличие от обычных счетов, которые вы можете открыть у брокера или доверительного управляющего, ИИС позволяет сэкономить на налогах.
ИИС стоит открывать, только если у вас уже есть финансовая подушка безопасности из 3–6 месячных зарплат на депозите). И еще остались (или внезапно появились) свободные деньги — и вы решили рискнуть.
В чем риск ИИС?
Если удачно выбирать активы и время их покупки и продажи, доход от инвестиций окажется выше, чем по банковским депозитам. Но прибыль не гарантирована – вы можете заработать меньше, чем в банке, или даже понести убытки. И чем выше потенциальная доходность инвестиций, тем больше вероятность потерять вложения.
Кроме того, в отличие от банковских депозитов ИИС не попадают в систему страхования вкладов.
В чем плюсы ИИС?
Главное преимущество этого счета — возможность получить налоговый вычет, то есть платить меньшую сумму подоходного налога или вернуть уже уплаченный НДФЛ.
Особенности ИИС
Чтобы завести ИИС, вы должны быть гражданином и налоговым резидентом России (то есть находиться в стране не менее 183 дней за год).
У вас может быть только один ИИС. Если вы открываете второй, то первый должен быть закрыт в течение месяца.
Можно получить налоговый вычет.
Взносы можно делать только в рублях (если вы решите сменить брокера или управляющую компанию, можно перевести не только деньги, но и другие свои активы со старого счета, не продавая их).
Максимальный взнос — 1 000 000 рублей в год.
Чтобы действовали налоговые вычеты, счет должен быть открыт не меньше трех лет. При этом счет у доверительного управляющего нужно пополнять сразу при открытии. А счет у брокера можно оставить пустым и внести деньги позже – срок для получения налоговых льгот все равно будет отсчитываться с момента открытия ИИС.
Забирать деньги с ИИС нельзя – счет автоматически закроется. Но можно прописать в договоре, что дивиденды по акциям и купоны по облигациям брокер или управляющий будет переводить на ваш банковский счет.
Налоговый вычет по ИИС бывает двух типов:
Вычет на взнос.
Вычет на доход.
Можно выбрать только один вид вычета. Чтобы его получить, нужно открыть ИИС и не закрывать счет в течение трех лет.
1 Вариант: Налоговый вычет на взнос
Кому подойдет налоговый вычет на взнос?
Как уже понятно из названия, он позволяет получить налоговый вычет в размере 13% от той суммы, которую вы внесли на свой ИИС за год. Но есть условия:
Вы обязательно должны иметь официальный доход и платить с него НДФЛ. Например, вы официально трудоустроены и платите налоги. Или живете на доходы от сдачи квартиры в аренду и честно декларируете их в налоговой.
Максимальная сумма взноса для расчета налогового вычета составляет 400 000 рублей, то есть вернуть удастся не больше 52 000 рублей и не больше суммы НДФЛ, которую вы уплатили за тот же год.
Оформить вычет на взнос можно сразу после окончания налогового периода – уже на следующий год после пополнения счета. Этот тип вычета можно получать ежегодно или разом за три предыдущие года.
Когда вы закроете инвестиционный счет, надо будет уплатить налог с прибыли, которую получите от операций с ценными бумагами.
Но если вы решите закрыть ИИС раньше чем через три года, помимо уплаты НДФЛ с прибыли вам придется вернуть обратно налоговый вычет.
Как получить вычет на взнос?
Не позднее 30 апреля вы должны сдать в налоговую службу:
справку 3-НДФЛ;
справку о доходах в течение года, например, справку о зарплате 2-НДФЛ;
договор с брокером или управляющим об открытии ИИС;
документы, которые подтверждают факт зачисления денег на ИИС (например, платежные поручения, квитанции);
заявление на возврат налога;
реквизиты банковского счета, на который переведут деньги.
Пример расчета по налоговому вычету первого типа (вычета на взнос)
Предположим, что каждый год вы вносите на счет по 400 000 рублей. Средняя доходность инвестиций составляет 10% — она условна и не содержит обещания реального дохода. Кроме того, расчет не учитывает комиссию брокера или управляющего.
2 Вариант: Налоговый вычет на доход
В этом случае совершенно неважно, есть ли у вас официальный доход. Вычет на доход позволяет не платить НДФЛ с той суммы, которую вы заработаете на операциях через свой ИИС. Но получить этот тип вычета можно только при закрытии счета и не раньше чем через три года после его открытия.
Если вы закроете счет раньше чем через три года, вам придется уплатить НДФЛ на полученный доход.
Как получить вычет на доход?
Можно получить вычет через своего брокера или управляющего. Для этого принесите ему справку из налоговой о том, что вы не получали вычет на взнос по этому счету и не открывали другой ИИС. Брокер или управляющий выступит вашим налоговым агентом и, когда будет выплачивать вам доход, не станет удерживать с него налог.
Если посредник уже выплатил вам доход за минусом НДФЛ, то можно получить вычет через налоговую.
Предоставьте в ФНС:
налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с расчетом суммы налога, который нужно вернуть;
копии документов, подтверждающих ваше право на налоговый вычет (например, отчеты брокера или управляющего об операциях по ИИС);
заявление на возврат налога;
реквизиты банковского счета, на который переведут деньги.
Пример расчета по налоговому вычету второго типа (вычет на доход)
Предположим, что каждый год вы вносите на счет по 400 000 рублей. Средняя доходность инвестиций составляет 10% — она условна и не содержит обещания реального дохода. Кроме того, расчет не учитывает комиссию брокера или управляющего.
Как открыть ИИС?
Открыть ИИС можно через брокера или доверительного управляющего. Сделать это через банк получится только в том случае, если у него есть лицензия брокера или управляющего.
Сколько можно вносить на счет и как распоряжаться деньгами?
У суммы, которую вы можете внести на ИИС, есть максимальное ограничение: не более 1 000 000 рублей в год, но нет стартового минимума — его определяет брокер или управляющий. А еще здравый смысл. Конечно, можно положить на ИИС и небольшую сумму, например 30 000 рублей, но заработать получится немного, и вычет с такой суммы тоже невелик. При этом вам все равно придется отдать часть денег за обслуживание счета и за комиссии брокеру или управляющему.
Максимального ограничения по срокам работы через ИИС нет. Но закрывать его раньше чем через три года может оказаться неоправданно. Вы автоматически потеряете бонус в виде налогового вычета: его придется вернуть.
Риск инвестиций зависит от уровня квалификации инвестора. Чем большим опытом и знаниями вы обладаете, тем шире набор инвестиционных инструментов, который вам доступен. Ваш брокер или управляющий должны следить за тем, чтобы приобретаемые ценные бумаги соответствовали вашему уровню инвестирования.
Например, ценные бумаги для квалифицированных инвесторов вы сможете покупать только в том случае, если получили такой статус.
Во что можно инвестировать через ИИС?
Деньги с ИИС можно использовать так же, как и деньги с обычного брокерского счета или переданные доверительному управляющему. На них можно покупать ценные бумаги, валюту и драгоценные металлы.
Набор доступных активов зависит от вашего опыта, знаний и личного капитала. Самые простые и наименее рискованные ценные бумаги могут покупать все инвесторы, в том числе начинающие. В более сложные инструменты вам разрешат вложиться после специального тестирования. Чтобы приобретать активы, прибыль по которым труднее всего предсказать, а вероятность убытков особенно велика, нужно получить статус квалифицированного инвестора.
У индивидуального инвестиционного счета есть и дополнительные ограничения:
Если у вас есть и ИИС, и обычный брокерский счет, вы не можете использовать деньги ИИС для исполнения обязательств по обычному брокерскому счету.
Через ИИС нельзя работать с форекс-дилером.
Доверительный управляющий может вложить часть денег с вашего ИИС в банковские депозиты, но не больше 15% от суммы на вашем инвестиционном счете. При этом деньги все равно числятся на ИИС и система страхования вкладов на них не распространяется. Когда вы открываете ИИС через брокера, перевести с него деньги на депозит нельзя – вам доступны только активы, которые торгуются на бирже.
Покупать ценные бумаги иностранных эмитентов можно только на российских торгах.
Что важно помнить об ИИС?
У вас может быть только один ИИС. Если вы хотите открыть новый счет в другой компании, придется закрыть первый ИИС.
Нельзя превратить уже открытый счет у брокера или управляющего в ИИС.
Если вы рассчитываете на налоговый вычет, нельзя выводить деньги и закрывать счет раньше чем через три года после его открытия.
Доходы по ценным бумагам – дивиденды по акциям и купоны по облигациям – можно зачислять на ИИС или выводить на свой банковский счет. Главное – прописать такое условие в договоре с брокером или управляющим.
Дата открытия ИИС у брокера — это дата заключения договора, у управляющего — дата введения средств на счет.
Деньги и активы с ИИС можно перевести от одного брокера или управляющего другому. Для этого надо открыть новый счет, а старый закрыть в течение месяца.
Пополнять счет можно в любое время, у взносов нет привязки к датам.
Если брокер или доверительный управляющий нарушают ваши права, например не позволяют вывести деньги с ИИС, направьте жалобу в Банк России.